Переход на ФФД 1.05 и НДС 20% 16.10.2018 00:001 января 2019 года всех пользователей ККТ в нашей стране ждут два очень важных события, которые могут заблокировать работу кассы. Это повышение ставки НДС с 18 до 20% и прекращение использования формата фискальных документов (ФФД) версии 1.0.
Порядок перехода с ФФД 1.0 на ФФД 1.05
Формат фискальных документов этот специальные правила, по которым кассовый аппарат пересылает данные о проведенных на нем операциях в ОФД. Так получилось, что в нашей стране таких форматов три: ФФД 1.0, 1.05 и 1.1. Большинство новых онлайн-касс регистрировались под самый распространенный формат 1.0. Но срок его разрешенного использования ограничен 01.01.2019. Что же произойдет с кассой, если до этого времени не перевести ее на новый формат обмена?
Согласно п. 23 Письма ФНС России от 03.04.2018 N ММВ-20-20/33@ "О направлении инструкции" «…на основании пункта 15 статьи 4.2 Федерального закона N 54-ФЗ экземпляр ККТ, передающий сведения о расчетах в соответствии с версией форматов фискальных документов 1.0, должен быть снят с регистрационного учета 01.01.2019 налоговым органом в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии ККТ с регистрационного учета. Указанный процесс планируется автоматизировать.
Обращается внимание, что переход пользователей с версии формата фискальных документов 1.0 на более новую версию формата фискальных документов 1.05 осуществляется без замены фискального накопителя и без перерегистрации ККТ в налоговых органах».
Получается, что касса с ФФД 1.0 1 января 2019 года будет снята с учета в ФНС в одностороннем порядке и в автоматическом режиме. Это означает, что работа на такой кассе будет приравнена к «Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям» (КоАП 14.5.4, штраф от 5 до 10 тыс. рублей). Фискальные документы, отправленные в ОФД по старой версии ФФД прямо укажут контрольным органам на то, что ваша организация совершила это правонарушение и им останется просто выписать вам протокол об административном правонарушении и взыскать с вас штраф.
Для большинства компаний переход с ФФД 1.0 на 1.05 будет совершенно безболезненным и займет несколько минут. Для этого нужно будет закрыть кассовую смену и провести операцию перерегистрации кассы с изменением параметров регистрации. При этом в качестве ФФД следует выбрать ФФД 1.05 и продолжить работу. Сложности могут возникнуть только у тех касс, прошивка которых не поддерживает ФФД 1.05. С такими кассами следует обращаться в ЦТО за перепрошивкой.
Следует помнить о поддержке вашей кассовой программой новой версии ФФД. Если вы не уверены, что она сможет работать по этому протоколу с вашей кассой, то обратитесь в службу поддержки.
Также нужно понимать, что в ФФД 1.05 меняется учет авансов и предоплат и если ваша организация использует их в своей работе, то мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам за консультацией – в ФФД 1.05 вам придется формировать новые чеки по новым правилам.
Как определить на какой версии ФФД работает ваша касса
Проверить текущую версию ФФД на кассе можно несколькими способами:
- В личном кабинете ОФД найдите реквизит «№ версии ФФД» любого фискального чека с вашей кассы.
- «№ версии ФФД» также отображается в отчете об открытии кассовой смены и в бумажном чеке, и в электронном виде
- В настройках кассы также указан пункт «№ версии ФФД»
Если в этом поле вы видите значение «1.0», то вам до 01.01.19 в обязательном порядке необходимо обновиться до ФФД 1.05.
Важно! Не путайте номер версии ФФД с версией ФН (фискального накопителя). Большинство ФН версии 1.0 также поддерживают и ФФД 1.05.
Смена ставки НДС
Для организаций на ОСН с 1 января 2019 года меняется ставка НДС с 18 на 20%. Налоговая ставка является реквизитом кассового чека, в который записываются значения из перечисленных в памяти ККТ действующих ставок. Ставки 20% раньше не было, поэтому большинство касс просто не смогут с ней корректно работать. Для того, чтобы в кассе обновился список доступных налоговых ставок вам также придется обновить ее прошивку.
Также нужно помнить, что касса сама не понимает, какую налоговую ставку фиксировать по какому товару, эта информация передается в нее из справочника товаров или из кассовой программы. Поэтому закрывая смену 31 декабря 2018 года вы должны понимать, как в вашем справочнике товаров поменяется налоговая ставка с 18% на 20%, чтобы уже 1 января продавать товары по новой ставке.
Если этого не сделать, то налоговая по переданным в ОФД фискальным документам так же легко отследит те организации, которые применяют ККТ с нарушением требования законодательства (тот же самый КоАП 14.5.4, штраф от 5 до 10 тыс.)